① 填写你的收入
元/年
元
元/年
元/年
三险一金 = 全年个人缴纳的养老 + 医疗 + 失业 + 住房公积金；专项附加 = 房贷利息 / 房租 / 子女教育 / 赡养老人 / 继续教育 / 大病医疗等，全年合计。
更省税的方案
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方案 A · 单独计税总税
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方案 B · 并入综合总税
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两种方案差额
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年终奖单独税率档
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年终奖单独税负
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年终奖实际税负率
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② 年终奖计税规则速查
| 两种方案 | 全年一次性奖金（年终奖）可选择单独计税（奖金 ÷ 12 查月度税率表）或并入当年综合所得合并计税。每年每人最多使用一次单独计税，选哪个更省取决于工资高低、奖金多少和扣除项。单独计税优惠政策延续至 2027 年 12 月 31 日。 |
|---|---|
| 月度税率表 | 年终奖 ÷ 12 后的月均金额对应税率：≤3000 元 3%；3000-12000 10%；12000-25000 20%；25000-35000 25%；35000-55000 30%；55000-80000 35%；>80000 45%。应纳税额 = 年终奖 × 税率 - 速算扣除数（速算扣除数分别为 0 / 210 / 1410 / 2660 / 4410 / 7160 / 15160）。 |
| 谁适合单独计税 | 全年工资较高、已适用 10% 以上税率的人，年终奖单独计税通常更省，因为它用「奖金 ÷ 12」的月均档位，税率往往低于工资部分的边际税率。工资很低（不足 6 万免征额 + 扣除项）的人，并入综合所得更省，因为奖金可以「吃满」没用完的免征额度。 |
| 多发 1 元跳档 | 年终奖存在「多发一元、多扣几千」的跳档陷阱：奖金刚好跨过某个档位临界点时（如 36000 → 36001 元），税负会跳升。建议避开 36000、144000、300000、420000、660000、960000 元附近 1 元到几千元的区间，可把多出的部分挪到下一年或调整发放金额。 |
| 操作提示 | 本计算器为简化估算（未逐月模拟工资预扣），用于方案对比足够。实际申报时，单位财务在「自然人电子税务局」为员工申报全年一次性奖金时会让你选择计税方式，也可在次年 3-6 月汇算清缴时重新选择，多退少补。 |
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